1太平洋證券股份關(guān)于深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)葫蘆島鋅業(yè)股份的重組問詢函》相關(guān)問題之核查意見深圳證券交易所：葫蘆島鋅業(yè)股份（以下簡(jiǎn)稱“”、“上市”或“鋅業(yè)股份”）于2021年9月6日收到貴所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)葫蘆島鋅業(yè)股份的重組問詢函》（非許可類重組問詢函〔2021〕4號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“問詢函”）。

　　2.根據(jù)貴所問詢函的相關(guān)要求，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問太平洋證券股份（以下簡(jiǎn)稱“獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問”）對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行了認(rèn)真分析與核查，具體如下：如無特別說明，本核查意見中的簡(jiǎn)稱或名詞釋義與《葫蘆島鋅業(yè)股份重大資產(chǎn)購買暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書（草案）》中的相同。

　　3.本核查意見中任何表格中若出現(xiàn)總數(shù)與表格所列數(shù)值總和不符或乘積不符，如無特殊說明則均為采用四舍五入而致。

　　5.請(qǐng)你補(bǔ)充披露：（1）標(biāo)的已建、在建和擬建項(xiàng)目是否屬于“高耗能、高排放”項(xiàng)目，能效水平是否達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)值。

　　6.（2）標(biāo)的已建、在建和擬建項(xiàng)目是否符合或地方有關(guān)政策要求以及落實(shí)情況，是否需履行相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、案等程序及履行情況，標(biāo)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合產(chǎn)業(yè)政策，是否納入相應(yīng)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局，是否屬于落后產(chǎn)能。

　　7.（3）標(biāo)的已建、在建和擬建項(xiàng)目是否滿足項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)雙控要求，是否按規(guī)定取得固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查意見，主要能耗情況以及是否符合當(dāng)?shù)毓?jié)能主管部門的監(jiān)管要求。

　　8.（4）標(biāo)的是否獲得相應(yīng)級(jí)別生態(tài)環(huán)境部門環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)，在建或擬建項(xiàng)目是否納入產(chǎn)業(yè)園區(qū)且所在園區(qū)已依法開展規(guī)劃環(huán)評(píng)，在建、新建改建項(xiàng)目是否位于大氣環(huán)境質(zhì)量未達(dá)標(biāo)的地區(qū)或大氣污染防治重點(diǎn)區(qū)域，是否達(dá)到污染物排放總量的控制要求，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中涉及環(huán)境污染的具體環(huán)節(jié)、主要污染物名稱及排放量、主要處理設(shè)施和處理能力、達(dá)到的節(jié)能減排處理效果以及是否符合要求，日常排污監(jiān)測(cè)是否達(dá)標(biāo)以及環(huán)保部門現(xiàn)場(chǎng)檢查情況。

　　9.（5）標(biāo)的相關(guān)項(xiàng)目所在行業(yè)產(chǎn)能是否已飽和，如是，是否已落實(shí)壓減產(chǎn)能和能耗指標(biāo)、煤炭消費(fèi)減量替代及污染物排放區(qū)域削減的要求，產(chǎn)品設(shè)計(jì)能效水平是否已對(duì)標(biāo)能耗限額先進(jìn)值或國際先進(jìn)水平；如否，是否符合布局和審批案等要求，是否在能耗限額注入、污染物排放標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)上對(duì)標(biāo)先進(jìn)水平提高準(zhǔn)入門檻。

　　10.（6）標(biāo)的報(bào)告期內(nèi)環(huán)保投資和成本費(fèi)用支出情況，環(huán)保相關(guān)成本費(fèi)用是否和處理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的污染相匹配。

　　11.（7）標(biāo)的近36個(gè)月受到環(huán)保領(lǐng)域行政處罰的具體情況，是否構(gòu)成重大違法行為，整改措施及整改后是否符合環(huán)保法律法規(guī)的規(guī)定，是否發(fā)生環(huán)保事故或重大群體性的環(huán)保事件，是否存在環(huán)保情況的負(fù)面媒體報(bào)道。

　　13.4回復(fù)：一、標(biāo)的已建、在建和擬建項(xiàng)目是否屬于“高耗能、高排放”項(xiàng)目，能效水平是否達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)值（一）已建、在建和擬建項(xiàng)目是否屬于“高耗能、高排放”項(xiàng)目標(biāo)的已建、在建和擬建項(xiàng)目如下：序號(hào)項(xiàng)目名稱建設(shè)內(nèi)容項(xiàng)目狀態(tài)項(xiàng)目所處行業(yè)是否屬于“高耗能、高排放”行業(yè)1葫蘆島有色金屬集團(tuán)以豎罐殘?jiān)鼮槿剂系母谎蹴敶等鄢厝蹮挿ㄌ娲荛]鼓風(fēng)爐煉銅工藝技術(shù)改造項(xiàng)目對(duì)東方銅業(yè)的密閉鼓風(fēng)爐煉銅工藝進(jìn)行改造，采用富氧頂吹熔池熔煉法將產(chǎn)能由6萬噸擴(kuò)大到10萬噸已建是2葫蘆島宏躍北方銅業(yè)有限責(zé)任粗銅冶煉配套10萬t/a電解銅建設(shè)項(xiàng)目粗銅冶煉配套10萬t/a電解銅已建是除上表所列已建項(xiàng)目外，標(biāo)的不存在在建和擬建的項(xiàng)目。

　　14.2020年2月26日，發(fā)展改革委印發(fā)《關(guān)于明確階段性降低用電成本政策落實(shí)相關(guān)事項(xiàng)的函》，函件中進(jìn)一步明確高耗能行業(yè)范圍為，“經(jīng)商統(tǒng)計(jì)局，按照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)的行業(yè)分類，高耗能行業(yè)范圍為：石油、煤炭及其他燃料加工業(yè)，化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)，非金屬礦物制品業(yè)，黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)，有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)，電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”。

　　15.生態(tài)環(huán)境部于2021年5月31日發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)高耗能、高排放建設(shè)項(xiàng)目生態(tài)環(huán)境源頭防控的指導(dǎo)意見》（環(huán)環(huán)評(píng)〔2021〕45號(hào)）等相關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定，“高耗能、高排放”行業(yè)主要包括火電、石化、化工、鋼鐵、建材、有色冶煉等范圍。

　　16.標(biāo)的葫蘆島有色金屬集團(tuán)以豎罐殘?jiān)鼮槿剂系母谎蹴敶等鄢厝蹮挿ㄌ娲荛]鼓風(fēng)爐煉銅工藝技術(shù)改造項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“粗銅技改項(xiàng)目”）、葫蘆島宏躍北方銅業(yè)有限責(zé)任粗銅冶煉配套10萬t/a電解銅建設(shè)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“10萬噸電解銅建設(shè)項(xiàng)目”）屬于《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2017）（20195年修訂）中的“C32有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)”之“C3211銅冶煉”，上述兩個(gè)項(xiàng)目所處行業(yè)屬于“高耗能、高排放”行業(yè)。

　　根據(jù)宏躍北銅的說明及葫蘆島市龍港區(qū)發(fā)展和改革局于2021年6月10日向宏躍北銅出具的《證明》，宏躍北銅無新案的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，因此截至本核查意見出具之日，宏躍北銅不存在在建和擬建項(xiàng)目。

　　（二）能效水平截至本核查意見出具之日，標(biāo)的有已建運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)，沒有在建或擬建項(xiàng)目。

　　1、粗銅技改項(xiàng)目粗銅技改項(xiàng)目于2003年取得立項(xiàng)批準(zhǔn)文件，并于2016年12月取得環(huán)保竣工驗(yàn)收的批復(fù)。

　　工業(yè)和信息化部于2019年9月4日發(fā)布了《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件》（工信部2019年更35號(hào)公告），要求利用銅精礦的銅冶煉企業(yè)，應(yīng)采用生產(chǎn)效率高、工藝先進(jìn)、能耗低、環(huán)保達(dá)標(biāo)、資源綜合利用效果好、安全可靠的閃速熔煉和富氧強(qiáng)化熔池熔煉等先進(jìn)工藝（如旋浮銅熔煉、合成爐熔煉、富氧底吹、富氧側(cè)吹、富氧頂吹、白銀爐熔煉等工藝）。

　　該項(xiàng)目采用的“富氧頂吹熔池熔煉法”，符合《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件》的要求，在節(jié)能和環(huán)保方面符合以及行業(yè)監(jiān)管的要求。

　　根據(jù)宏躍北銅向葫蘆島市發(fā)展和改革委員會(huì)提交的《2018年度節(jié)能目標(biāo)責(zé)任考核自查報(bào)告》、《2019年度節(jié)能目標(biāo)責(zé)任考核自查報(bào)告》（以下統(tǒng)稱“《宏躍北銅節(jié)能自查報(bào)告》”），該項(xiàng)目2018年綜合能耗為263.50kg標(biāo)煤/t粗銅，2019年綜合能耗為260.34kg標(biāo)煤/t粗銅，能耗指標(biāo)低于能耗標(biāo)準(zhǔn)《銅冶煉企業(yè)能源消耗限額》（GB/21248-2014）中的限定值標(biāo)準(zhǔn)（340kgce/t）。

　　2、電解銅項(xiàng)目10萬噸電解銅建設(shè)項(xiàng)目于2015年取得立項(xiàng)案文件，并于2019年2月辦理完畢環(huán)保竣工驗(yàn)收，不涉及新建、改建和擴(kuò)建。

　　根據(jù)葫蘆島賽恩斯環(huán)境工程于2016年11月出具的《葫蘆島宏躍北方銅業(yè)有限責(zé)任粗銅冶煉配套10萬t/a6電解銅建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書》，經(jīng)過與《清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)銅電解》（HJ559-2010）的對(duì)比，電解銅項(xiàng)目清潔生產(chǎn)水平處于銅冶煉行業(yè)的二級(jí)，即達(dá)到國內(nèi)清潔生產(chǎn)先進(jìn)水平。

　　電解過程中產(chǎn)生的污染物均經(jīng)過處理后排放或回收利用，各項(xiàng)能耗和排放標(biāo)準(zhǔn)符合及行業(yè)監(jiān)管要求。

　　根據(jù)該項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書，該項(xiàng)目綜合能耗限額99.34kgce/t，根據(jù)宏躍北銅的節(jié)能責(zé)任考核自查報(bào)告，該項(xiàng)目2018年綜合能耗為93.75kg標(biāo)煤/t陰極銅，2019年綜合能耗為93.38kg標(biāo)煤/t陰極銅，該項(xiàng)目綜合能耗與能耗標(biāo)準(zhǔn)《銅冶煉企業(yè)能源消耗限額》（GB/21248-2007）對(duì)比，該項(xiàng)目綜合能耗限額遠(yuǎn)低于能耗限定值標(biāo)準(zhǔn)（140kgce/t），且接近能耗先進(jìn)值（90kgce/t）。

　　2021年9月16日，葫蘆島市工業(yè)和信息化局出具《證明》：“該企業(yè)現(xiàn)有的上述兩個(gè)項(xiàng)目均符合《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件》的要求，單位產(chǎn)品綜合能耗均處于同行業(yè)水平，不屬于我局認(rèn)定的高耗能、高排放項(xiàng)目。

　　”根據(jù)葫蘆島市龍港區(qū)發(fā)展和改革局于2021年9月9日出具的《情況說明》，認(rèn)定“宏躍北銅已建項(xiàng)目均能夠按照相關(guān)規(guī)定合理用能，滿足能源消費(fèi)雙控要求”。

　　綜上所述，雖然標(biāo)的已建項(xiàng)目所在行業(yè)屬于“高耗能、高排放”行業(yè)，但該等項(xiàng)目的能效水平低于標(biāo)準(zhǔn)的能耗限定值，且處于國內(nèi)水平。

　　二、標(biāo)的已建、在建和擬建項(xiàng)目是否符合或地方有關(guān)政策要求以及落實(shí)情況，是否需履行相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、案等程序及履行情況，標(biāo)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合產(chǎn)業(yè)政策，是否納入相應(yīng)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局，是否屬于落后產(chǎn)能（一）標(biāo)的已建、在建和擬建項(xiàng)目是否符合或地方有關(guān)政策要求以及落實(shí)情況，是否需履行相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、案等程序及履行情況截至本核查意見出具日，標(biāo)的已建項(xiàng)目履行了相關(guān)主管部門審批、案等程序，具體情況如下：1、粗銅技改項(xiàng)目宏躍北銅粗銅技改項(xiàng)目的前身系中冶有色粗銅冶煉項(xiàng)目，該粗銅冶煉項(xiàng)目已7分別于1993年3月、1994年4月和1995年6月取得了遼寧省計(jì)劃委員會(huì)的批復(fù)，粗銅技改項(xiàng)目系對(duì)粗銅冶煉項(xiàng)目的技術(shù)改造，屬于發(fā)展和改革委員會(huì)于2003年10月11日出具的編號(hào)為“發(fā)改工業(yè)[2003]1458號(hào)”《關(guān)于下達(dá)2003年東北老工業(yè)基地改造國債項(xiàng)目計(jì)劃（批）的通知》中的批準(zhǔn)項(xiàng)目。

　　2004年5月27日，環(huán)境保護(hù)局核發(fā)編號(hào)為“環(huán)審（2004）180號(hào)”的《關(guān)于葫蘆島有色金屬集團(tuán)1以豎罐殘?jiān)鼮槿剂系母谎蹴敶等鄢厝蹮挿ㄌ娲荛]鼓風(fēng)爐煉銅工藝技術(shù)改造項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書審查意見的復(fù)函》，同意對(duì)該項(xiàng)目的密閉鼓風(fēng)爐煉銅工藝進(jìn)行改造，采用富氧頂吹熔池熔煉法將產(chǎn)能由6萬噸擴(kuò)大到10萬噸。

　　粗銅技改項(xiàng)目在建設(shè)過程當(dāng)中由于資金不足，導(dǎo)致建設(shè)工程未能竣工，中冶有色亦于2013年進(jìn)入破產(chǎn)重整程序。

　　宏躍集團(tuán)在上述破產(chǎn)程序中拍賣競(jìng)得粗銅技改項(xiàng)目的相關(guān)資產(chǎn)，并于2014年以實(shí)物出資的方式注入宏躍北銅。

　　2016年12月15日，遼寧省環(huán)境保護(hù)廳向宏躍北銅核發(fā)編號(hào)為“遼環(huán)函（2016）356號(hào)”《關(guān)于葫蘆島有色金屬集團(tuán)以豎罐殘?jiān)鼮槿剂系母谎蹴敶等鄢厝蹮挿ㄌ娲荛]鼓風(fēng)爐煉銅工藝技術(shù)改造項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收意見的函》，同意粗銅技改項(xiàng)目驗(yàn)收。

　　2、10萬噸電解銅建設(shè)項(xiàng)目2015年8月4日，葫蘆島市龍港區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化局向宏躍北銅出具編號(hào)為“龍字2015（1）號(hào)”《企業(yè)投資項(xiàng)目案確認(rèn)書》，確認(rèn)宏躍北銅10萬噸電解銅建設(shè)項(xiàng)目符合案條件且通過審查。

　　2016年12月7日，遼寧省環(huán)境保護(hù)廳向宏躍北銅核發(fā)編號(hào)為“遼環(huán)函（2016）345號(hào)”的《關(guān)于葫蘆島宏躍北方銅業(yè)有限責(zé)任粗銅冶煉配套10萬t/a電解銅建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書的批復(fù)》，同意10萬噸電解銅建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響報(bào)告書。

　　2019年2月29日，宏躍北銅對(duì)10萬噸電解銅建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了環(huán)境保護(hù)竣12002年11月至2008年5月間，中冶葫蘆島有色金屬集團(tuán)曾用名為葫蘆島有色金屬集團(tuán)。

　　根據(jù)葫蘆島市龍港區(qū)發(fā)展和改革局于2021年6月10日出具的《證明》，標(biāo)的無新案的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

　　根據(jù)標(biāo)的所在地葫蘆島市的相關(guān)政府主管部門出具的合規(guī)證明并經(jīng)公開網(wǎng)站查詢，標(biāo)的在報(bào)告期內(nèi)不存在項(xiàng)目審批及環(huán)境保護(hù)方面的違法違規(guī)行為。

　　基于上述，標(biāo)的的已建項(xiàng)目已履行必要的項(xiàng)目審批案、環(huán)境影響評(píng)價(jià)程序和環(huán)保驗(yàn)收程序，符合或地方有關(guān)政策要求。

　　（二）標(biāo)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合產(chǎn)業(yè)政策，是否納入相應(yīng)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局，是否屬于落后產(chǎn)能1、標(biāo)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合產(chǎn)業(yè)政策根據(jù)宏躍北銅的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，宏躍北銅主要從事銅金屬的冶煉及銷售，主要產(chǎn)品為陰極銅，以及銅冶煉過程中的伴生產(chǎn)品硫酸、陽極泥等。

　　與宏躍北銅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的主要產(chǎn)業(yè)政策包括：政策名稱頒布部門時(shí)間主要內(nèi)容《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件》工信部2019.9利用銅精礦的銅冶煉企業(yè)，應(yīng)采用生產(chǎn)效率高、工藝先進(jìn)、能耗低、環(huán)保達(dá)標(biāo)、資源綜合利用效果好、安全可靠的閃速熔煉和富氧強(qiáng)化熔池熔煉等先進(jìn)工藝（如旋浮銅熔煉、合成爐熔煉、富氧底吹、富氧側(cè)吹、富氧頂吹、白銀爐熔煉等工藝）關(guān)于發(fā)布《排污許可證申請(qǐng)與核發(fā)技術(shù)規(guī)范有色金屬工業(yè)-再生金屬》環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)的公告生態(tài)環(huán)境部2018.8規(guī)范了再生有色金屬排污單位排污許可證申請(qǐng)與核發(fā)的基本情況填報(bào)要求、許可排放限值確定、實(shí)際排放量核算、合規(guī)判定的方法以及自行監(jiān)測(cè)、環(huán)境管理臺(tái)賬與排污許可證執(zhí)行報(bào)告等環(huán)境管理要求，提出了再生有色金屬污染防治可行技術(shù)要求《有色金屬工業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》工信部2016.10有色金屬工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)取得顯著進(jìn)展，質(zhì)量和效益大幅提升，到“十三五”末我國有色金屬工業(yè)邁入制造強(qiáng)國行列。

　　圍繞儲(chǔ)能與新能源汽車等領(lǐng)域需求，重點(diǎn)發(fā)展大容量長(zhǎng)壽命儲(chǔ)能電池正極材料、負(fù)極材料、高性能銅箔和鋁箔，以及低成本高質(zhì)量的電池級(jí)碳酸鋰、三元前驅(qū)體9政策名稱頒布部門時(shí)間主要內(nèi)容等。

　　推進(jìn)甘肅、新疆、云南、青海、內(nèi)蒙古等省（區(qū)）銅、鎳、鋰等重點(diǎn)成礦區(qū)帶礦產(chǎn)遠(yuǎn)景調(diào)查與找礦預(yù)測(cè)《工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》工信部2016.07以高值化、規(guī)模化、集約化利用為重點(diǎn)，圍繞尾礦、廢石、煤矸石、粉煤灰、冶煉渣、冶金塵泥、赤泥、工業(yè)副產(chǎn)石膏、化工廢渣等工業(yè)固體廢物，推廣一批先進(jìn)適用技術(shù)裝，推進(jìn)深度資源化利用《有色金屬產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)范》國務(wù)院辦公廳2009.5有色金屬產(chǎn)業(yè)在我國實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化、工業(yè)化、信息化中的重要作用沒有改變，作為現(xiàn)代高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展關(guān)鍵支撐材料的地位沒有改變，產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本面沒有改變《發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)銅冶煉企業(yè)行業(yè)準(zhǔn)入管理工作的通知》及《銅冶煉企業(yè)公告管理暫行辦法》發(fā)改委2007.3對(duì)符合準(zhǔn)入條件的銅冶煉企業(yè)實(shí)行公告制度，各省、自治區(qū)、直轄市發(fā)展改革委或經(jīng)委（經(jīng)貿(mào)委、工業(yè)辦）負(fù)責(zé)本地區(qū)銅冶煉企業(yè)的公告申請(qǐng)受理和核實(shí)管理工作，并監(jiān)督檢查準(zhǔn)入條件執(zhí)行情況2019年9月，為推進(jìn)銅冶煉行業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，進(jìn)一步加快銅產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)銅冶煉行業(yè)技術(shù)進(jìn)步，提升資源綜合利用率和節(jié)能環(huán)保水平，推動(dòng)銅冶煉行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，工業(yè)和信息化部正式發(fā)布新版《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件》，宏觀調(diào)控行業(yè)發(fā)展。

　　宏躍北銅粗銅冶煉工藝采用富氧頂吹熔池熔煉法，電解精煉工藝采用不銹鋼陰極電解法，符合《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件》的相關(guān)規(guī)定，均屬于有利于提高節(jié)能環(huán)保水平的先進(jìn)工藝，不屬于發(fā)展和改革委員會(huì)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年本）》中規(guī)定的限制類、淘汰類產(chǎn)業(yè)。

　　2020年10月，工業(yè)和信息化部辦公廳發(fā)布“工信廳節(jié)函[2020]246號(hào)”《工業(yè)和信息化部辦公廳關(guān)于公布更五批綠色制造名單的通知》，宏躍北銅被確認(rèn)為綠色制造名單中的綠色工。

　　2、標(biāo)的的生產(chǎn)項(xiàng)目已納入相應(yīng)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局根據(jù)發(fā)展改革委員會(huì)于2003年10月11日出具的《關(guān)于下達(dá)2003年東10北老工業(yè)基地改造國債項(xiàng)目（批）的通知》，宏躍北銅的粗銅技改項(xiàng)目屬于更批東北老工業(yè)基地改造計(jì)劃的項(xiàng)目。

　　遼寧省人民政府于2015年12月12日發(fā)布的《遼寧省人民政府關(guān)于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的指導(dǎo)意見》（遼政發(fā)[2015]68號(hào)）載明，“全省要緊緊抓住實(shí)施東北老工業(yè)基地新一輪全面振興、“一帶一路”建設(shè)、京津冀協(xié)同發(fā)展等重大戰(zhàn)略的機(jī)遇。

　　”葫蘆島市人民政府于2016年4月13日發(fā)布的《葫蘆島市人民政府關(guān)于促進(jìn)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展的意見》（葫政發(fā)[2016]13號(hào)）載明，“以示范試點(diǎn)為抓手，大力推廣中冶葫蘆島有色金屬集團(tuán)、中石油錦西石化分等循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)單位的成熟技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)石化、冶金、電鍍等重點(diǎn)行業(yè)綠色化改造升級(jí)，探索節(jié)約、清潔、循環(huán)、低碳的新型生產(chǎn)方式，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)向循環(huán)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變。

　　”因此，宏躍北銅現(xiàn)有的生產(chǎn)項(xiàng)目符合、遼寧省對(duì)東北老工業(yè)基地改造計(jì)劃的要求，主要業(yè)務(wù)已納入相應(yīng)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局。

　　3、標(biāo)的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不屬于落后產(chǎn)能根據(jù)發(fā)展和改革委員會(huì)于2019年10月30日公布的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年本）》，宏躍北銅的銅冶煉業(yè)務(wù)（富氧底吹熔池熔煉工藝、不銹鋼陰極電解工藝）不屬于有色金屬冶煉領(lǐng)域的限制類、淘汰類工藝。

　　工業(yè)和信息化部于2019年9月4日發(fā)布的《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件》載明，“利用銅精礦的銅冶煉企業(yè)，應(yīng)采用生產(chǎn)效率高、工藝先進(jìn)、能耗低、環(huán)保達(dá)標(biāo)、資源綜合利用效果好、安全可靠的閃速熔煉和富氧強(qiáng)化熔池熔煉等先進(jìn)工藝（如旋浮銅熔煉、合成爐熔煉、富氧底吹、富氧側(cè)吹、富氧頂吹、白銀爐熔煉等工藝），不得采用明令禁止或淘汰的設(shè)、工藝。

　　鼓勵(lì)有條件的企業(yè)對(duì)現(xiàn)有傳統(tǒng)轉(zhuǎn)爐吹煉工藝進(jìn)行升級(jí)改造，提升無組織煙氣排放管控水平”。

　　根據(jù)《葫蘆島有色金屬集團(tuán)以豎罐殘?jiān)鼮槿剂系母谎蹴敶等鄢厝蹮挿ㄌ娲荛]鼓風(fēng)爐煉銅工藝技術(shù)改造項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書》，宏躍北銅的粗銅技改項(xiàng)目采用先進(jìn)的富氧頂吹熔煉工藝，符合《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件》關(guān)于先進(jìn)工11藝的要求，不屬于落后產(chǎn)能。

　　根據(jù)《葫蘆島宏躍北方銅業(yè)有限責(zé)任粗銅冶煉配套10萬t/a電解銅建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書》，宏躍北銅電解銅生產(chǎn)線采用大型不銹鋼陰極電解工藝，真空蒸發(fā)、帶式過濾工藝均采用自動(dòng)控制，電解工藝在國內(nèi)處于水平，不屬于落后產(chǎn)能。

　　根據(jù)工業(yè)和信息化部于2014年7月8日發(fā)布的《工業(yè)和信息化部關(guān)于下達(dá)2014年工業(yè)行業(yè)淘汰落后和過剩產(chǎn)能目標(biāo)任務(wù)的通知》（工信部產(chǎn)業(yè)[2014]148號(hào)）的附件《工業(yè)行業(yè)淘汰落后和過剩產(chǎn)能企業(yè)名單》，宏躍北銅生產(chǎn)項(xiàng)目不存在被列入工業(yè)行業(yè)淘汰落后和過剩產(chǎn)能名單的情況。

　　葫蘆島市龍港區(qū)發(fā)展和改革局于2021年6月10日向宏躍北銅出具《證明》，載明“宏躍北銅不存在《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年本）》所列的限制類、淘汰類產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的情況”。

　　葫蘆島市龍港區(qū)發(fā)展和改革局于2021年9月9日出具《情況說明》，認(rèn)定“宏躍北銅的產(chǎn)能不屬于落后產(chǎn)能”。

　　三、標(biāo)的已建、在建和擬建項(xiàng)目是否滿足項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)雙控要求，是否按規(guī)定取得固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查意見，主要能耗情況以及是否符合當(dāng)?shù)毓?jié)能主管部門的監(jiān)管要求（一）標(biāo)的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)滿足項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)雙控要求根據(jù)國務(wù)院新聞辦公室印發(fā)的《新時(shí)代的中國能源發(fā)展》白皮書，能源消費(fèi)雙控是指能源消費(fèi)總量和強(qiáng)度雙控制度，具體而言按省、自治區(qū)、直轄市行政區(qū)域設(shè)定能源消費(fèi)總量和強(qiáng)度控制目標(biāo)，對(duì)重點(diǎn)用能單位分解能耗雙控目標(biāo)，開展目標(biāo)責(zé)任評(píng)價(jià)考核。

　　根據(jù)發(fā)展和改革委員會(huì)《重點(diǎn)用能單位節(jié)能管理辦法》（發(fā)改委令[2018]15號(hào)）的規(guī)定，重點(diǎn)用能單位是指：（1）年綜合能源消費(fèi)量一萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤及以上的用能單位；（2）國務(wù)院有關(guān)部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府管理節(jié)能工作的部門指定的年綜合能源消費(fèi)量五千噸及以上不滿一萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤的用能單位。

　　根據(jù)發(fā)展改革委《關(guān)于開展重點(diǎn)用能單位“百千萬”行動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通12知》（發(fā)改環(huán)資[2017]1909號(hào)）和遼寧省發(fā)展改革委《關(guān)于開展“百千萬”重點(diǎn)用能單位能耗“雙控”目標(biāo)責(zé)任評(píng)價(jià)考核的實(shí)施方案》，遼寧省各市的重點(diǎn)用能單位應(yīng)做好節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評(píng)價(jià)考核工作。

　　葫蘆島市發(fā)展和改革委員會(huì)分別于2019年8月20日、2020年11月27日發(fā)布《關(guān)于開展葫蘆島市2018年度重點(diǎn)用能企業(yè)能耗“雙控”目標(biāo)責(zé)任評(píng)價(jià)考核自查工作的通知》（葫發(fā)改發(fā)[2019]183號(hào)）和《關(guān)于開展葫蘆島市2019年度重點(diǎn)用能企業(yè)能耗“雙控”目標(biāo)責(zé)任評(píng)價(jià)考核工作的通知》（葫發(fā)改發(fā)[2020]276號(hào)），宏躍北銅作為上述通知附件所列明的葫蘆島市重點(diǎn)用能單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行目標(biāo)責(zé)任評(píng)價(jià)考核。

　　2019年12月6日，宏躍北銅向葫蘆島市發(fā)展和改革委員會(huì)提交《2018年度節(jié)能目標(biāo)責(zé)任考核自查報(bào)告》，2020年12月7日，宏躍北銅向葫蘆島市發(fā)展和改革委員會(huì)提交《2019年度節(jié)能目標(biāo)責(zé)任考核自查報(bào)告》，經(jīng)過自查，宏躍北銅在2018年度和2019年度均完成能耗“雙控”目標(biāo)，葫蘆島市發(fā)展和改革委員會(huì)對(duì)的自查報(bào)告未提出異議。

　　根據(jù)葫蘆島市龍港區(qū)發(fā)展和改革局于2021年9月9日出具的《情況說明》，宏躍北銅已建項(xiàng)目均能夠按照相關(guān)規(guī)定合理用能，滿足能源消費(fèi)雙控要求。

　　（二）標(biāo)的按規(guī)定取得固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查意見國務(wù)院于2006年8月6日發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》（國發(fā)[2006]28號(hào)），開始實(shí)行固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查制度。

　　該專項(xiàng)審查制度實(shí)行前，依據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法（1997）》及相關(guān)政策文件的規(guī)定與要求，相關(guān)申報(bào)單位在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)時(shí)，將固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合理用能作為可行性研究報(bào)告的一部分內(nèi)容與其他可行性論證內(nèi)容一并提交主管機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。

　　（1）粗銅技改項(xiàng)目標(biāo)的粗銅冶煉項(xiàng)目已分別于1993年3月、1994年4月和1995年6月取得了遼寧省計(jì)劃委員會(huì)的批復(fù)，粗銅技改項(xiàng)目系對(duì)粗銅冶煉項(xiàng)目的技術(shù)改造，13屬于發(fā)展和改革委員會(huì)于2003年10月11日出具的編號(hào)為“發(fā)改工業(yè)[2003]1458號(hào)”《關(guān)于下達(dá)2003年東北老工業(yè)基地改造國債項(xiàng)目計(jì)劃（批）的通知》中的批準(zhǔn)項(xiàng)目。

　　列入計(jì)劃的項(xiàng)目均視同立項(xiàng)；同時(shí)要求項(xiàng)目單位盡快編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，在編制完成可行性研究報(bào)告后報(bào)主管機(jī)關(guān)審批。

　　《中華人民共和國節(jié)約能源法（1997）》更十二條規(guī)定，固定資產(chǎn)投資工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，應(yīng)當(dāng)包括合理用能的專題論證；固定資產(chǎn)投資工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和建設(shè)，應(yīng)當(dāng)遵守合理用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范。

　　依據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法（1997）》的相關(guān)節(jié)能規(guī)定以及前述通知的要求，粗銅技改項(xiàng)目于2004年1月編制《可行性研究報(bào)告》，并在《可行性研究報(bào)告》中對(duì)粗銅項(xiàng)目的合理用能進(jìn)行了專題論證，論證的簡(jiǎn)要內(nèi)容為：項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)粗銅工藝能耗屬國內(nèi)外先進(jìn)水平，其主要原因系豎罐煉鋅殘?jiān)鳛槿剂涎h(huán)利用，項(xiàng)目節(jié)能特點(diǎn)為：1）工藝先進(jìn)，充分利用了銅精礦的熔煉反應(yīng)熱；2）利用豎罐煉鋅殘?jiān)鋈剂希?）在余熱利用方面，設(shè)有5,700kW的余熱電站，年供電量占用電總量的27%，節(jié)約能源并降低產(chǎn)品綜合能耗。

　　粗銅技改項(xiàng)目在編制完成《可行性研究報(bào)告》后，并于2006年6月9日取得葫蘆島市發(fā)改委出具的葫（發(fā)）[2006]1號(hào)《遼寧省葫蘆島市企業(yè)投資項(xiàng)目案確認(rèn)書》，確認(rèn)粗銅技改項(xiàng)目符合案條件，其中包括合理用能部分。

　　基于上述，粗銅技改項(xiàng)目已在其立項(xiàng)時(shí)依據(jù)當(dāng)時(shí)有效的相關(guān)法律規(guī)定在可行性研究報(bào)告中對(duì)項(xiàng)目的合理用能進(jìn)行了專題論證，履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的節(jié)能審查程序，符合節(jié)能主管部門的監(jiān)管要求。

　　（2）10萬噸電解銅建設(shè)項(xiàng)目宏躍北銅10萬噸電解銅建設(shè)項(xiàng)目已履行節(jié)能審查程序并于2015年8月3日取得葫蘆島市發(fā)展改革委出具的編號(hào)為“葫發(fā)改能審書[2015]1號(hào)”的《關(guān)于葫蘆島市宏躍北銅有限責(zé)任粗銅冶煉配套10萬t/a電解銅建設(shè)項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估報(bào)告書審查意見的通知》，該項(xiàng)目滿足能評(píng)審查要求。

　　2019年、2020年及2021年1-6月，宏躍北銅在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的平均能耗為0.1024噸標(biāo)準(zhǔn)煤/萬元、0.0876噸標(biāo)準(zhǔn)煤/萬元和0.0588噸標(biāo)準(zhǔn)煤/萬元，占相應(yīng)年度我國同期單位GDP能耗的比例分別為17.93%、15.34%和10.30%，遠(yuǎn)低于我國單位GDP能耗水平。

　　經(jīng)公開網(wǎng)站查詢，宏躍北銅未受到能源消耗方面的行政處罰，不存在違反法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的情形。

　　根據(jù)葫蘆島市龍港區(qū)發(fā)展和改革局于2021年9月9日出具的《情況說明》，認(rèn)定“宏躍北銅已建項(xiàng)目均能夠按照相關(guān)規(guī)定合理用能，主要能源資源消耗情況符合地方政策及主管部門監(jiān)管要求”。

　　四、標(biāo)的是否獲得相應(yīng)級(jí)別生態(tài)環(huán)境部門環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)，在建或擬建項(xiàng)目是否納入產(chǎn)業(yè)園區(qū)且所在園區(qū)已依法開展規(guī)劃環(huán)評(píng)，在建、新建改建項(xiàng)目是否位于大氣環(huán)境質(zhì)量未達(dá)標(biāo)的地區(qū)或大氣污染防治重點(diǎn)區(qū)域，是否達(dá)到污染物排放總量的控制要求，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中涉及環(huán)境污染的具體環(huán)節(jié)、主要污染物名稱及排放量、主要處理設(shè)施和處理能力、達(dá)到的節(jié)能減排處理效果以及是否符合要求，日常排污監(jiān)測(cè)是否達(dá)標(biāo)以及環(huán)保部門現(xiàn)場(chǎng)檢查情況（一）標(biāo)的已獲得相應(yīng)級(jí)別生態(tài)環(huán)境部門環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)15宏躍北銅繼受自中冶有色粗銅技改項(xiàng)目于2004年5月27日取得環(huán)境保護(hù)局核發(fā)的環(huán)審（2004）180號(hào)《關(guān)于葫蘆島有色金屬集團(tuán)以豎罐殘?jiān)鼮槿剂系母谎蹴敶等鄢厝蹮挿ㄌ娲荛]鼓風(fēng)爐煉銅工藝技術(shù)改造項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書審查意見的復(fù)函》，同意對(duì)該項(xiàng)目的密閉鼓風(fēng)爐煉銅工藝進(jìn)行改造，采用富氧頂吹熔池熔煉法將產(chǎn)能由6萬噸擴(kuò)大到10萬噸。

　　宏躍北銅10萬噸電解銅建設(shè)項(xiàng)目于2016年12月7日取得遼寧省環(huán)境保護(hù)廳核發(fā)的遼環(huán)函（2016）345號(hào)《關(guān)于葫蘆島宏躍北方銅業(yè)有限責(zé)任粗銅冶煉配套10萬t/a電解銅建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書的批復(fù)》，同意宏躍北銅建設(shè)年產(chǎn)10萬噸電解銅項(xiàng)目。

　　（二）在建或擬建項(xiàng)目是否納入產(chǎn)業(yè)園區(qū)且所在園區(qū)已依法開展規(guī)劃環(huán)評(píng)，在建、新建改建項(xiàng)目是否位于大氣環(huán)境質(zhì)量未達(dá)標(biāo)的地區(qū)或大氣污染防治重點(diǎn)區(qū)域，是否達(dá)到污染物排放總量的控制要求根據(jù)葫蘆島市龍港區(qū)發(fā)展和改革局于2021年6月10日向宏躍北銅出具的《證明》并經(jīng)核查，宏躍北銅無新案的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，截至本補(bǔ)充法律意見書出具之日，宏躍北銅不存在在建和擬建項(xiàng)目。

　　因此，宏躍北銅不存在在建或擬建項(xiàng)目納入產(chǎn)業(yè)園區(qū)的情形及不存在在建、新建改建項(xiàng)目位于大氣環(huán)境質(zhì)量未達(dá)標(biāo)的地區(qū)或大氣污染防治重點(diǎn)區(qū)域的情形。

　　（三）標(biāo)的是否達(dá)到污染物排放總量的控制要求，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中涉及環(huán)境污染的具體環(huán)節(jié)、主要污染物名稱及排放量、主要處理設(shè)施和處理能力、達(dá)到的節(jié)能減排處理效果以及是否符合要求1、標(biāo)的達(dá)到污染物排放總量的控制要求根據(jù)全國排污許可證管理信息平臺(tái)公布的《排污許可證執(zhí)行報(bào)告》之《2018年年報(bào)表》、《2019年年報(bào)表》及《2020年年報(bào)表》，宏躍北銅在2018年至2020年期間各項(xiàng)污染物實(shí)際排放量均低于排污許可證載明的許可排放量。

　　宏躍北銅在2021年前兩個(gè)季度各項(xiàng)污染物實(shí)際排放量具體情況如下：污染物種類2021年季度實(shí)際排放量（噸）2021年更2季度實(shí)際排放量（噸）總計(jì)（噸）年度許可排放量（噸）二氧化硫11.0318.3529.38399.08顆粒物9.769.5919.35132鉛及其化合物0.0850.0310.1161.155砷及其化合物0.0250.0220.0470.66汞及其化合物0.00100.000840.001840.0198綜上，宏躍北銅達(dá)到污染物排放總量的控制要求。

　　2、宏躍北銅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中涉及環(huán)境污染的具體環(huán)節(jié)、主要污染物名稱及排放量、主要處理設(shè)施和處理能力、達(dá)到的節(jié)能減排處理效果以及是否符合要求根據(jù)宏躍北銅生產(chǎn)項(xiàng)目的環(huán)境影響報(bào)告書以及宏躍北銅的說明，宏躍北銅主要從事有色金屬銅冶煉和加工，主要產(chǎn)品為陰極銅，以及銅冶煉過程中的伴生產(chǎn)品硫酸、陽極泥等。

　　陰極銅的生產(chǎn)過程中涉及的主要工序?yàn)椋毫稀⑴淞稀⑷蹮挕⒋禑挕⒕珶挕⒅扑帷?/p>

　　宏躍北銅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及污染物的具體環(huán)節(jié)以及排放處置情況如下：①廢氣宏躍北銅生產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)生的廢氣包括干燥窯廢氣、制酸尾氣、回轉(zhuǎn)式陽極爐煙氣、熔煉爐和貧化電爐環(huán)保煙氣、轉(zhuǎn)爐環(huán)保煙氣、給料廢氣，廢氣中主要污染物為顆粒物、二氧化硫、硫酸霧和重金屬。

　　宏躍北銅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及廢氣的具體環(huán)節(jié)及排放處置情況具體如下：17廢氣類型主要污染物產(chǎn)生設(shè)施或工序設(shè)施名稱/治理措施環(huán)保設(shè)施運(yùn)作情況處理能力干燥窯廢氣二氧化硫、顆粒物、鉛及其化合物、砷及其化合物干燥窯旋風(fēng)除塵器和布袋除塵器除塵后，通過30米高排氣筒排放運(yùn)行穩(wěn)定除塵效率為98%，經(jīng)檢測(cè)排放達(dá)標(biāo)制酸尾氣二氧化硫、硫酸霧熔煉爐、轉(zhuǎn)爐和余熱鍋爐兩轉(zhuǎn)兩吸制酸加雙氧水吸收，尾氣脫硫處理后通過高120米的煙囪排放運(yùn)行穩(wěn)定脫硫效率為99.91%，經(jīng)檢測(cè)排放達(dá)標(biāo)環(huán)境集煙廢氣二氧化硫、顆粒物、鉛及其化合物、砷及其化合物陽極爐、熔煉爐、貧化電爐、轉(zhuǎn)爐集氣罩捕集率+濕式石灰石-石膏法脫硫除塵設(shè)施，采用3級(jí)噴淋脫硫除塵方式，處理后通過60米和120米排氣筒排放運(yùn)行穩(wěn)定除塵效率為93.5%，脫硫效率為85%，經(jīng)檢測(cè)排放達(dá)標(biāo)給料廢氣顆粒物配料、制粒及溶劑庫作業(yè)點(diǎn)滌綸覆膜針刺氈濾袋、布袋除塵器，處理后通過30米和20米排氣筒排放運(yùn)行穩(wěn)定除塵效率分別為99.7%和99.5%，經(jīng)檢測(cè)排放達(dá)標(biāo)報(bào)告期內(nèi)，宏躍北銅廢氣排放量情況如下：污染物種類2019年2020年2021年1-6月實(shí)際排放量（噸）實(shí)際排放量（噸）實(shí)際排放量（噸）二氧化硫138.2131.6629.38顆粒物45.9539.4319.35鉛及其化合物0.960.3120.116砷及其化合物0.150.070.047汞及其化合物0.01800.00760.00184②廢水宏躍北銅生產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)生的廢水包括酸堿廢水、一般生活廢水和制酸廢水。

　　酸堿廢水與制酸系統(tǒng)的污酸污水一起送至東山污水處理站處理，處理后循環(huán)使用，不存在向外排放的情況。

　　宏躍北銅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及廢水的具體環(huán)節(jié)及處置情況具體如下：廢水類型主要污染物產(chǎn)生設(shè)施或工序設(shè)施名稱環(huán)保設(shè)施運(yùn)作情況制酸廢水二氧化硫、顆粒物、鉛及其化合物、砷及其化合物制酸系統(tǒng)東山污水處理站運(yùn)行穩(wěn)定酸堿廢水二氧化硫、硫酸霧發(fā)電及水處理站東山污水處理站運(yùn)行穩(wěn)定18廢水類型主要污染物產(chǎn)生設(shè)施或工序設(shè)施名稱環(huán)保設(shè)施運(yùn)作情況一般生活廢水二氧化硫、顆粒物、鉛及其化合物、砷及其化合物陽極爐、熔煉爐、貧化電爐、氧氣站東銅集水循環(huán)水池運(yùn)行穩(wěn)定③固廢宏躍北銅生產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)生的固體廢物主要為水淬渣、白煙塵、污水處理站石膏和中和渣。

　　宏躍北銅生產(chǎn)涉及的固廢系循環(huán)綜合使用，不存在向外排放的情況，其中水淬渣外售給葫蘆島八家子礦業(yè)有限責(zé)任綜合利用，白煙塵運(yùn)往鋅業(yè)股份綜合利用，污水處理站中和渣直接運(yùn)往葫蘆島鋅業(yè)熱電漩渦爐利用，污水處理站石膏直接送返原料倉利用。

　　宏躍北銅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及固廢的具體環(huán)節(jié)及處置情況具體如下：固體廢棄物類型產(chǎn)生設(shè)施或工序處置方式水淬渣熔煉及吹煉外售給葫蘆島八家子礦業(yè)有限責(zé)任綜合利用白煙塵熔煉及吹煉運(yùn)往鋅業(yè)股份綜合利用中和渣污水處理站運(yùn)往葫蘆島鋅業(yè)熱電漩渦爐利用石膏污水處理站送返原料倉利用④噪聲宏躍北銅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及噪音的具體環(huán)節(jié)及處置情況具體如下：污染物類型污染源環(huán)保措施噪音排氣管、發(fā)電機(jī)、鼓風(fēng)機(jī)等低噪音設(shè)、隔音罩、建筑隔聲關(guān)于“節(jié)能減排的處理效果”，根據(jù)宏躍北銅提供的自查報(bào)告及說明，宏躍北銅已依照葫蘆島市發(fā)展和改革委員會(huì)的要求編制了2018年度及2019年度《節(jié)能目標(biāo)責(zé)任考核自查表》，并完成了主管部門下達(dá)的節(jié)能目標(biāo)，詳見“問題1”中“三”，因此宏躍北銅達(dá)到的節(jié)能處理效果符合相關(guān)要求。

　　宏躍北銅通過廢水處理設(shè)、廢氣處理設(shè)、固廢處理方式及噪音處理設(shè)施等處理污染物后，污染物排放已達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，因此宏躍北銅達(dá)到的減排處理效果符合相關(guān)要求。

　　（四）標(biāo)的日常排污監(jiān)測(cè)是否達(dá)標(biāo)以及環(huán)保部門現(xiàn)場(chǎng)檢查情況19根據(jù)宏躍北銅生產(chǎn)項(xiàng)目的環(huán)境影響報(bào)告書以及宏躍北銅的說明，在宏躍北銅生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的主要污染物為廢氣、廢水、固廢和噪聲，其中廢水和固廢均為循環(huán)使用且不對(duì)外排放，噪聲在相關(guān)環(huán)保措施下得到有效控制，因此對(duì)外排放的主要污染物為廢氣。

　　宏躍北銅產(chǎn)生廢氣中的主要污染物為二氧化硫、顆粒物、鉛及其化合物、砷及其化合物和汞及其化合物。

　　報(bào)告期內(nèi)，宏躍北銅委托更三方機(jī)構(gòu)每月對(duì)日常排放污染物的情況進(jìn)行了監(jiān)測(cè)并出具了《監(jiān)測(cè)報(bào)告》。

　　經(jīng)查閱《監(jiān)測(cè)報(bào)告》并登錄全國排污許可證管理信息平臺(tái)查詢公開的監(jiān)測(cè)信息，宏躍北銅生產(chǎn)過程中的各項(xiàng)污染物在報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際排放總量均低于許可排放量，詳情如下：污染物種類許可排放量（噸/年）2019年實(shí)際排放量（噸）2020年實(shí)際排放量（噸）2021年1-6月實(shí)際排放量（噸）二氧化硫399.08138.2131.6629.38顆粒物13245.9539.4319.35鉛及其化合物1.1550.960.3120.116砷及其化合物0.660.150.070.047汞及其化合物0.01980.01800.00760.00184報(bào)告期內(nèi)，宏躍北銅僅于2019年的零星時(shí)點(diǎn)出現(xiàn)廢氣排放超標(biāo)的情況，該等排污超標(biāo)大多由生產(chǎn)設(shè)發(fā)生故障造成。

　　宏躍北銅2020年及2021年前兩個(gè)季度未出現(xiàn)廢氣時(shí)段排放濃度超標(biāo)的情況，并且各項(xiàng)污染物在報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際排放總量均低于許可排放量。

　　除上述已披露的異常排污超標(biāo)情況外，宏躍北銅在日常排污監(jiān)測(cè)中不存在其他排污超標(biāo)的情況，鑒于部分超標(biāo)情況系設(shè)故障導(dǎo)致且宏躍北銅報(bào)告期內(nèi)的各項(xiàng)排污物實(shí)際排放總量低于許可排放量，符合污染物排放標(biāo)準(zhǔn)。

　　根據(jù)葫蘆島市生態(tài)環(huán)境局于2021年9月9日向宏躍北銅出具的《情況說明》，確認(rèn)自2018年1月1日起至證明開具之日，宏躍北銅日常排污監(jiān)測(cè)均達(dá)標(biāo)，該局在此期間進(jìn)行的現(xiàn)場(chǎng)檢查中未發(fā)現(xiàn)異常，其經(jīng)營(yíng)符合環(huán)境保護(hù)的相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　綜上，除上述已披露的異常排污超標(biāo)情況外，宏躍北銅日常排污監(jiān)測(cè)達(dá)標(biāo)，宏躍北銅報(bào)告期內(nèi)接受的環(huán)保部門現(xiàn)場(chǎng)檢查情況未出現(xiàn)異常情況。

　　五、標(biāo)的相關(guān)項(xiàng)目所在行業(yè)產(chǎn)能是否已飽和，如是，是否已落實(shí)壓減產(chǎn)能和能耗指標(biāo)、煤炭消費(fèi)減量替代及污染物排放區(qū)域削減的要求，產(chǎn)品設(shè)計(jì)能效水平是否已對(duì)標(biāo)能耗限額先進(jìn)值或國際先進(jìn)水平；如否，是否符合布局和審批案等要求，是否在能耗限額注入、污染物排放標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)上對(duì)標(biāo)先進(jìn)水平提高準(zhǔn)入門檻（一）標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目所在行業(yè)產(chǎn)能尚未飽和近年來我國銅冶煉企業(yè)產(chǎn)能逐年擴(kuò)張，但由于我國對(duì)下游精煉銅消費(fèi)需求較高，供應(yīng)整體偏緊，產(chǎn)量仍不足以滿足國內(nèi)需求，因此我國需要大量進(jìn)口精煉銅。

　　根據(jù)中國海關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2020年中國精煉銅進(jìn)口量為396.49萬噸，同比上升31.18%。

　　21（二）標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目符合布局和審批案等要求，能耗限額注入、污染物排放標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)上能夠?qū)?biāo)先進(jìn)水平提高準(zhǔn)入門檻標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目不屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年本）》限制類、淘汰類項(xiàng)目，符合布局和審批案要求。

　　22標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目審批、案情況如下：序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目狀態(tài)審批/案單位審批/案文號(hào)審批/案日期1葫蘆島有色金屬集團(tuán)以豎罐殘?jiān)鼮槿剂系母谎蹴敶等鄢厝蹮挿ㄌ娲荛]鼓風(fēng)爐煉銅工藝技術(shù)改造項(xiàng)目已建發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)改工業(yè)[2003]1458號(hào)2003.10.112葫蘆島宏躍北方銅業(yè)有限責(zé)任粗銅冶煉配套10萬t/a電解銅建設(shè)項(xiàng)目已建遼寧省葫蘆島市龍港區(qū)經(jīng)信局龍經(jīng)字2015（1）2015.08.04根據(jù)宏躍北銅相關(guān)生產(chǎn)項(xiàng)目的環(huán)境影響報(bào)告書文件以及宏躍北銅節(jié)能自查報(bào)告，標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目能效水平和污染物排放水平情況如下：序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目狀態(tài)能效水平評(píng)價(jià)污染物排放水平1葫蘆島有色金屬集團(tuán)以豎罐殘?jiān)鼮槿剂系母谎蹴敶等鄢厝蹮挿ㄌ娲荛]鼓風(fēng)爐煉銅工藝技術(shù)改造項(xiàng)目已建根據(jù)宏躍北銅提供的宏躍北銅節(jié)能自查報(bào)告，該項(xiàng)目2018年綜合能耗為263.50kg標(biāo)煤/t粗銅，2019年綜合能耗為260.34kg標(biāo)煤/t粗銅，經(jīng)與能耗標(biāo)準(zhǔn)《銅冶煉企業(yè)能源消耗限額》（GB/21248-2014）對(duì)比，該項(xiàng)目綜合能耗遠(yuǎn)低于能耗的限定值標(biāo)準(zhǔn)（340kgce/t）。

　　1、頂吹熔煉爐、貧化電爐、吹煉轉(zhuǎn)爐產(chǎn)生的煙氣分別經(jīng)凈化處理后送制酸系統(tǒng)制酸；干燥窯廢氣采用旋風(fēng)除塵器凈化后經(jīng)30米高煙囪排放；系統(tǒng)各排塵點(diǎn)采取收塵措施，廢氣經(jīng)排氣筒達(dá)標(biāo)排放。

　　2、本工程產(chǎn)生的酸堿廢水、制酸廢水送區(qū)現(xiàn)有東山污水處理站處理后全部回用，其它生產(chǎn)廢水經(jīng)處理后回用，不外排。

　　23序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目狀態(tài)能效水平評(píng)價(jià)污染物排放水平3、按照和地方有關(guān)規(guī)定對(duì)固體廢物實(shí)行分類管理,回收的粉塵和水淬渣全部綜合利用，爐渣送熔煉爐進(jìn)一步回收銅。

　　4、選用低噪聲設(shè)，合理布置噪聲源，界噪聲應(yīng)符合《工業(yè)企業(yè)界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB12348-90)11類標(biāo)準(zhǔn)。

　　2葫蘆島宏躍北方銅業(yè)有限責(zé)任粗銅冶煉配套10萬t/a電解銅建設(shè)項(xiàng)目已建根據(jù)宏躍北銅提供的宏躍北銅節(jié)能自查報(bào)告，該項(xiàng)目2018年綜合能耗為93.75kg標(biāo)煤/t陰極銅，2019年綜合能耗為93.38kg標(biāo)煤/t陰極銅，經(jīng)準(zhǔn)與能耗標(biāo)準(zhǔn)《銅冶煉企業(yè)能源消耗限額》（GB/21248-2014）對(duì)比，電解銅項(xiàng)目的綜合能耗遠(yuǎn)低于能耗的限定值標(biāo)準(zhǔn)（140kgce/t），且接近能耗先進(jìn)值（90kgce/t）。

　　1、嚴(yán)格落實(shí)大氣污染防治措施，電解，凈液工段酸性溶液儲(chǔ)槽產(chǎn)生的酸霧由集氣系統(tǒng)收集，先經(jīng)玻璃鋼酸霧凈化回收器回收硫酸后送至玻璃鋼酸霧凈化塔處理，由不低于15米高排氣筒排放、上述外排廢氣執(zhí)行《銅、鎳、鈷工業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB25467—2010）表5限值要求。

　　2、項(xiàng)目生產(chǎn)廢水經(jīng)處理后全部回用，不得排入外環(huán)境，電解凈液車間的酸性廢水排入東山酸性廢水處理站,經(jīng)處理后用于制酸補(bǔ)水，設(shè)及地面沖洗水和自循環(huán)冷卻系統(tǒng)排水經(jīng)沉淀處理后回用電解液補(bǔ)水。

　　3、落實(shí)地下水保護(hù)措施、按照“源頭控制、分區(qū)防治、污染控制、應(yīng)危響應(yīng)”相結(jié)合的原則,從污染物的產(chǎn)生、入滲、擴(kuò)散、應(yīng)忽響應(yīng)進(jìn)行控制。

　　在工藝、管道、設(shè)、污水儲(chǔ)存及處理構(gòu)筑物采取相應(yīng)措施，防治和降低污染物跑、冒、滴、漏，對(duì)重點(diǎn)防滲區(qū)、一24序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目狀態(tài)能效水平評(píng)價(jià)污染物排放水平般防滲區(qū)采取分區(qū)防滲措施。

　　切實(shí)落實(shí)各類管網(wǎng)的防腐、防漏和防滲措施,所有污水管線、對(duì)高噪音設(shè)采取隔聲、減振等措施,確保界噪聲滿足《工業(yè)企業(yè)界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB12348-2008)中3類標(biāo)準(zhǔn)限值要求。

　　5、工程在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的危險(xiǎn)廢物“白煙塵”（HW48）按照危險(xiǎn)廢物管理的相關(guān)要求依法進(jìn)行妥善處置。

　　25標(biāo)的相關(guān)項(xiàng)目符合布局和審批案等要求；標(biāo)的相關(guān)項(xiàng)目的能耗水平遠(yuǎn)低于能耗限定值，10萬噸電解銅項(xiàng)目接近能耗先進(jìn)值；標(biāo)的相關(guān)項(xiàng)目污染物年度排放總量遠(yuǎn)低于許可排放量。

　　標(biāo)的環(huán)保投資和成本費(fèi)用支出情況能滿足其日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的污染處理需要，保證環(huán)保設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)，環(huán)保相關(guān)成本費(fèi)用與處理其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的污染相匹配。

　　七、標(biāo)的近36個(gè)月受到環(huán)保領(lǐng)域行政處罰的具體情況，是否構(gòu)成重29大違法行為，整改措施及整改后是否符合環(huán)保法律法規(guī)的規(guī)定，是否發(fā)生環(huán)保事故或重大群體性的環(huán)保事件，是否存在環(huán)保情況的負(fù)面媒體報(bào)道根據(jù)葫蘆島市生態(tài)環(huán)境局于2021年6月10日向宏躍北銅出具的《證明》，自2018年1月1日起至證明開具之日，宏躍北銅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在因違反環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)和規(guī)范性文件而受到行政處罰的情形。

　　經(jīng)網(wǎng)絡(luò)查詢中華人民共和國生態(tài)環(huán)境部官網(wǎng)、遼寧省生態(tài)環(huán)境廳官網(wǎng)、葫蘆島市生態(tài)環(huán)境局官網(wǎng)及搜索引擎對(duì)宏躍北銅在環(huán)保領(lǐng)域的行政處罰和負(fù)面信息進(jìn)行的查詢，宏躍北銅近36個(gè)月內(nèi)不存在受到環(huán)保領(lǐng)域行政處罰的情況，不存在涉及環(huán)保事故或重大群體性的環(huán)保事件，不存在環(huán)保情況的負(fù)面媒體報(bào)道。

　　八、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見經(jīng)核查，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：1、標(biāo)的已建項(xiàng)目所處行業(yè)屬于“高耗能、高排放”項(xiàng)目，但能效水平達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)值。

　　根據(jù)葫蘆島市工業(yè)和信息化局出具的證明，標(biāo)的已建項(xiàng)目均符合《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件》的要求，單位產(chǎn)品綜合能耗均處于同行業(yè)水平，不屬于葫蘆島市工業(yè)和信息化局認(rèn)定的“高耗能、高排放”項(xiàng)目。

　　2、標(biāo)的的已建項(xiàng)目已履行了必要的項(xiàng)目審批案、環(huán)境影響評(píng)價(jià)程序和環(huán)保驗(yàn)收程序，符合或地方有關(guān)政策要求；標(biāo)的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合產(chǎn)業(yè)政策，并且已納入相應(yīng)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局，不屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年本）》所列的限制類、淘汰類產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，不屬于落后產(chǎn)能。

　　3、標(biāo)的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能夠滿足項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)雙控要求，相關(guān)項(xiàng)目已按照相關(guān)規(guī)定取得固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查意見，主要能耗情況符合當(dāng)?shù)毓?jié)能主管部門的監(jiān)管要求。

　　4、標(biāo)的現(xiàn)有生產(chǎn)項(xiàng)目已獲得相應(yīng)級(jí)別生態(tài)環(huán)境部門環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)；標(biāo)的不存在在建和擬建項(xiàng)目，不適用《關(guān)于加強(qiáng)高耗能、高排放建設(shè)項(xiàng)目生態(tài)環(huán)境源頭防控的指導(dǎo)意見》所規(guī)定的“兩高”項(xiàng)目“應(yīng)布設(shè)在依法合規(guī)設(shè)立并經(jīng)規(guī)劃環(huán)評(píng)的產(chǎn)業(yè)園區(qū)”的要求；標(biāo)的生產(chǎn)項(xiàng)目所在的葫蘆島市不屬于大氣環(huán)境質(zhì)量未達(dá)標(biāo)地區(qū)，標(biāo)的達(dá)到污染物排放總量的控制要求；標(biāo)的生產(chǎn)30經(jīng)營(yíng)中涉及環(huán)境污染情況、主要污染物名稱及排放量、主要處理設(shè)施和處理能力以及節(jié)能減排處理均符合環(huán)保相關(guān)要求；除已披露的個(gè)別超標(biāo)情況外，標(biāo)的在日常排污監(jiān)測(cè)中不存在其他排污超標(biāo)的情況，污染物實(shí)際排放總量均低于當(dāng)年的許可排放量，符合污染物排放標(biāo)準(zhǔn)。

　　5、標(biāo)的相關(guān)項(xiàng)目所在行業(yè)產(chǎn)能未飽和；宏躍北銅相關(guān)項(xiàng)目的能耗水平遠(yuǎn)低于能耗限定值，10萬噸電解銅項(xiàng)目接近能耗先進(jìn)值；宏躍北銅相關(guān)項(xiàng)目污染物年度排放總量遠(yuǎn)低于許可排放量。

　　6、標(biāo)的報(bào)告期內(nèi)環(huán)保投資和環(huán)保相關(guān)成本費(fèi)用與處理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的污染相匹配。

　　7、標(biāo)的近36個(gè)月內(nèi)不存在受到環(huán)保領(lǐng)域行政處罰的情況，不存在涉及環(huán)保事故或重大群體性的環(huán)保事件，不存在環(huán)保情況的負(fù)面媒體報(bào)道。

　　根據(jù)《考財(cái)務(wù)報(bào)表》，本次交易完成后你2021年4月末的資產(chǎn)負(fù)債率將由46.65%上升至62.07%，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分別由1.47和0.60下降至1.04和0.41，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。

　　重組報(bào)告書更30頁顯示，本次交易為現(xiàn)金收購，上市將通過自有資金、自籌資金等方式籌集交易價(jià)款。

　　請(qǐng)你核實(shí)并具體說明本次交易的資金來源，分析說明你是否具本次重組交易對(duì)價(jià)的支付能力。

　　（2）請(qǐng)你說明因本次交易新增的負(fù)債和財(cái)務(wù)費(fèi)用對(duì)你資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、利潤(rùn)等的影響，以及相關(guān)資金費(fèi)用、還款安排是否會(huì)對(duì)你的流動(dòng)性、業(yè)務(wù)開展構(gòu)成不利影響，是否造成償債風(fēng)險(xiǎn)。

　　回復(fù)：一、請(qǐng)你核實(shí)并具體說明本次交易的資金來源，分析說明你是否具本次重組交易對(duì)價(jià)的支付能力31（一）本次交易的資金來源本次交易的總價(jià)款為76,000.00萬元。

　　根據(jù)上市與宏躍集團(tuán)簽署的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，自標(biāo)的資產(chǎn)交割之日起30個(gè)工作日內(nèi)，支付41,800.00萬元，剩余轉(zhuǎn)讓價(jià)款34,200.00萬元自標(biāo)的資產(chǎn)交割之日起12個(gè)月內(nèi)支付。

　　本次重組交易對(duì)價(jià)的資金來源包括上市自有資金、銀行貸款及其他自籌資金。

　　（二）本次重組交易對(duì)價(jià)的支付能力1、自有資金截至2021年6月30日，上市賬面非受限貨幣資金2.83億元，可用于支付本次重組交易對(duì)價(jià)。

　　2、銀行貸款2021年9月8日，盛京銀行股份葫蘆島分行出具《貸款意向函》同意為上市本次重組提供不超過4.56億元，期限不超過6年的非承諾性貸款額度意向。

　　3、其他自籌資金2020年以來，有色金屬行業(yè)處于景氣度上升階段，上市增加了對(duì)存貨的儲(chǔ)（2020年期末存貨較2019年期末存貨增加4.22億元，2021年6月30日存貨較2020年期末增加2.00億元），未來在自有資金和銀行貸款不足以支付本次交易對(duì)價(jià)的情況下，上市將在不影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下通過提高存貨周轉(zhuǎn)速度、加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)回收管理提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)速度等方式回籠部分資金用于交易價(jià)款的支付。

　　綜合以上，通過自有資金、銀行貸款以及其他自籌資金的方式，上市具支付本次交易價(jià)款的能力。

　　二、請(qǐng)你說明因本次交易新增的負(fù)債和財(cái)務(wù)費(fèi)用對(duì)你資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、利潤(rùn)等的影響，以及相關(guān)資金費(fèi)用、還款安排是否會(huì)對(duì)你的流動(dòng)性、業(yè)務(wù)開展構(gòu)成不利影響，是否造成償債風(fēng)險(xiǎn)32（一）本次交易新增負(fù)債和財(cái)務(wù)費(fèi)用對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、利潤(rùn)的影響1、對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響據(jù)容誠會(huì)計(jì)師對(duì)上市按交易完成后的架構(gòu)出具的《考審閱報(bào)告》，本次重組完成后上市的資產(chǎn)負(fù)債率情況如下所示：項(xiàng)目2021年4月30日2020年12月31日實(shí)際數(shù)考數(shù)變動(dòng)率實(shí)際數(shù)考數(shù)變動(dòng)率資產(chǎn)負(fù)債率（%）46.6562.0733.0546.3560.7831.13本次重組完成后，上市的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額均有較大幅度增加，償債壓力增大，主要系由于編制模擬考財(cái)務(wù)報(bào)表假設(shè)本次重組對(duì)價(jià)均未完全支付，即全部交易對(duì)價(jià)均作為其他應(yīng)付款。

　　根據(jù)公開披露的信息，2020年12月31日，從事有色金屬冶煉加工的部分同行業(yè)上市的資產(chǎn)負(fù)債率情況如下：證券簡(jiǎn)稱及代碼資產(chǎn)負(fù)債率（%）云南銅業(yè)（000878）70.44銅陵有色（000630）60.41江西銅業(yè)（600362）52.54西部礦業(yè)（601168）67.35紫金礦業(yè)（601899）59.08錫業(yè)股份（000960）60.80白銀有色（601212）61.83平均值61.782020年12月31日，上市考財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債率為60.78%，低于同行業(yè)可比上市平均資產(chǎn)負(fù)債率。

　　根據(jù)公開披露的年度報(bào)告中相關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)算，2018年至2020年上市自由現(xiàn)金流2分別為16,631.80萬元、80,489.13萬元、3,363.29萬元，三年平均值為2自由現(xiàn)金流代表了企業(yè)每年擁有可以自由支配的現(xiàn)金，是企業(yè)支付必要的運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用，必要的運(yùn)營(yíng)資本（比如購買存貨、支付員工工資等）和資本性支出（比如建造房購買設(shè)）后所剩余的現(xiàn)金流。

　　考慮到上市近無其他擴(kuò)張性資本開支，且通過銀行借款增加債務(wù)的空間較大，現(xiàn)金支付不會(huì)對(duì)上市的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成重大不利影響。

　　2、對(duì)利潤(rùn)的影響考慮標(biāo)的的盈利情況，上市的財(cái)務(wù)安全性能夠得到保障。

　　標(biāo)的2019年、2020年、2021年1-4月的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)分別為5,881.53萬元、5,911.58萬元和3,573.42萬元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為15,082.16萬元、26,091.04萬元和26,281.14萬元，遠(yuǎn)高于各期標(biāo)的凈利潤(rùn)金額，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流良好。

　　并且，根據(jù)業(yè)績(jī)承諾情況，標(biāo)的2021年、2022年、2023年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)分別不低于6,203.00萬元、5,886.00萬元、6,455.00萬元，承諾三年累計(jì)凈利潤(rùn)不低于18,544.00萬元。

　　（二）相關(guān)資金費(fèi)用、還款安排是否會(huì)對(duì)你的流動(dòng)性、業(yè)務(wù)開展構(gòu)成不利影響，是否造成償債風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可以使用自由現(xiàn)金流償還債務(wù)、進(jìn)行股利分配等。

　　企業(yè)自由現(xiàn)金流（FCFF）=息稅前利潤(rùn)-所得稅+折舊+攤銷-運(yùn)營(yíng)資金的增加-資本性支出。

　　預(yù)測(cè)期內(nèi)，各期經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流充足，貨幣資金增加可以覆蓋貨幣資金支付，各期末貨幣資金余額均為正數(shù)且較為充足，不會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)開展構(gòu)成不利影響。

　　本次重組會(huì)導(dǎo)致短期存在債務(wù)壓力上升的風(fēng)險(xiǎn)，但長(zhǎng)期來看，上市將通過經(jīng)營(yíng)積累，逐步償還本次收購的并購貸款，資產(chǎn)負(fù)債率將逐步下降。

　　總體而言，本次交易對(duì)流動(dòng)性、業(yè)務(wù)開展的不利影響較小，償債風(fēng)險(xiǎn)較小，并且本次交易將有利于增強(qiáng)上市的持續(xù)盈利能力。

　　三、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見經(jīng)核查，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：351、本次重組交易對(duì)價(jià)的資金來源包括上市自有資金、銀行貸款及其他自籌資金。

　　2、通過自有資金、銀行貸款以及其他自籌資金的方式，上市具支付本次交易價(jià)款的能力。

　　3、本次重組會(huì)導(dǎo)致短期存在債務(wù)壓力上升的風(fēng)險(xiǎn)，但長(zhǎng)期來看對(duì)流動(dòng)性、業(yè)務(wù)開展的不利影響較小，償債風(fēng)險(xiǎn)較小，將有利于增強(qiáng)上市的持續(xù)盈利能力。

　　問題3重組報(bào)告書顯示，標(biāo)的近兩年一期向前五名客戶合計(jì)銷售額占當(dāng)期銷售總額的比例分別為99.54%、99.71%和99.73%，其中各期向客戶江西銅業(yè)及其關(guān)聯(lián)方銷售收入占比分別為86.07%、80.64%和46.75%；標(biāo)的近兩年一期向前五名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占當(dāng)期營(yíng)業(yè)成本的比例分別為61.09%、63.62%和71.34%。

　　（1）請(qǐng)你結(jié)合所處行業(yè)特點(diǎn)、銷售及采購模式等，說明標(biāo)的銷售集中度、采購集中度與同行業(yè)可比相比是否存在重大差異，如是，請(qǐng)說明差異原因及合理性。

　　（2）請(qǐng)你說明標(biāo)的是否對(duì)特定客戶或個(gè)別供應(yīng)商存在重大依賴的情形，如是，請(qǐng)說明具體情況，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　（3）請(qǐng)你補(bǔ)充說明標(biāo)的與江西銅業(yè)及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的具體業(yè)務(wù)往來，結(jié)合江西銅業(yè)自身資源儲(chǔ)及生產(chǎn)能力說明其與標(biāo)的開展業(yè)務(wù)的原因，相關(guān)業(yè)務(wù)是否具商業(yè)實(shí)質(zhì)，相關(guān)會(huì)計(jì)處理及其合規(guī)性。

　　回復(fù)：一、請(qǐng)你結(jié)合所處行業(yè)特點(diǎn)、銷售及采購模式等，說明標(biāo)的銷售集中度、采購集中度與同行業(yè)可比相比是否存在重大差異，如是，請(qǐng)說明差異原因及合理性36（一）標(biāo)的銷售集中度與同行業(yè)可比的差異具有合理性報(bào)告期內(nèi)，標(biāo)的各期前五名客戶的銷售收入及占比情況、銷售產(chǎn)品如下：?jiǎn)挝唬喝f元序號(hào)客戶名稱銷售金額占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入比例（%）銷售內(nèi)容2021年1-4月1江西銅業(yè)（深圳）國際投資控股92,029.7834.25陰極銅江銅華東（浙江）銅材26,599.289.90陰極銅江銅華北（天津）銅業(yè)6,977.212.60陰極銅小計(jì)125,606.2746.75-2五礦有色金屬股份85,996.9232.01陰極銅3葫蘆島鋅業(yè)股份34,466.8412.83陽極泥、澳爐電塵、氧氣、蒸汽、電4寧波金田新材料21,801.398.11陰極銅5天津市孟凱商貿(mào)87.060.03硫酸合計(jì)267,958.4899.73-2020年度1江西銅業(yè)（深圳）國際投資控股181,619.3734.83陰極銅江銅華東（浙江）銅材129,279.6524.79陰極銅江銅華北（天津）銅業(yè)86,407.6916.57陰極銅廣州江銅銅材23,205.164.45陰極銅小計(jì)420,511.8880.64-2葫蘆島鋅業(yè)股份98,976.9518.98陽極泥、澳爐電塵、氧氣、蒸汽、粗鉛、電3中信錦州金屬股份156.440.03硫酸4中國-阿拉伯化肥155.920.03硫酸5遼寧施可豐新型肥料138.440.03硫酸合計(jì)519,939.6399.71-2019年度1廣州江銅銅材213,622.5744.78陰極銅江銅華北（天津）銅業(yè)102,872.8421.57陰極銅深圳江銅營(yíng)銷94,085.1919.72陰極銅小計(jì)410,580.6086.07-2葫蘆島鋅業(yè)股份60,443.0612.67陽極泥、澳爐電塵、氧氣、粗鉛、電3秦皇島華瀛磷酸1,564.270.33硫酸4深圳市宏躍商貿(mào)1,260.390.26陰極銅37序號(hào)客戶名稱銷售金額占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入比例（%）銷售內(nèi)容5中國-阿拉伯化肥1,001.680.21硫酸合計(jì)474,850.0099.54-標(biāo)的近兩年一期向前五名客戶合計(jì)銷售額占當(dāng)期銷售總額的比例分別為99.54%、99.71%和99.73%。

　　標(biāo)的銷售模式為自產(chǎn)自銷，自行采購原材料，根據(jù)合同或訂單的要求生產(chǎn)產(chǎn)品并銷售給客戶。

　　銅產(chǎn)品的銷售價(jià)格按照期貨交易所的日間均價(jià)的月均價(jià)作為結(jié)算基礎(chǔ)價(jià)格，買賣雙方協(xié)商確定交易價(jià)格。

　　陽極泥的銷售價(jià)格按照檢測(cè)機(jī)構(gòu)測(cè)定的金屬品位，結(jié)合金價(jià)交易所的算術(shù)平均價(jià)作為基礎(chǔ)價(jià)格。

　　標(biāo)的與同行業(yè)上市前五名客戶合計(jì)銷售金額占2020年度銷售總額比例對(duì)比如下：名稱前五名客戶合計(jì)銷售金額占2020年度銷售總額比例云南銅業(yè)26.06%江西銅業(yè)13.03%紫金礦業(yè)61.60%銅陵有色17.39%平均值29.52%宏躍北銅99.71%因同行業(yè)上市的業(yè)務(wù)基本覆蓋從上游礦采選到下游銅材加工全產(chǎn)業(yè)鏈條，而標(biāo)的處于產(chǎn)業(yè)鏈中游，專注于銅冶煉業(yè)務(wù)，客戶主要為下游銅材加工，種類單一，因此，與同行業(yè)上市相比標(biāo)的銷售集中度高，具有合理性。

　　采購模式如下：（1）原材料采購采購的原材料以銅精礦為主，2021年開始會(huì)根據(jù)情況采購一定數(shù)量粗銅作為補(bǔ)充。

　　買斷礦指直接從礦山提貨，以39礦山的化驗(yàn)檢斤結(jié)果為準(zhǔn)，一般先款后貨；直采礦則通常由供應(yīng)商運(yùn)輸?shù)絻?nèi)，以化驗(yàn)檢斤結(jié)果為準(zhǔn)，一般為貨到付款。

　　以期貨網(wǎng)和倫銅的當(dāng)月市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，由買賣雙方協(xié)商確定采購價(jià)格。

　　標(biāo)的與銅精礦的國外供應(yīng)商（以下簡(jiǎn)稱“外商”）協(xié)商確定合同條款的主要內(nèi)容，由代理方以自己的名義代理標(biāo)的與外商簽訂進(jìn)口合同，并代理辦理報(bào)關(guān)等進(jìn)口手續(xù)。

　　標(biāo)的與國外供應(yīng)商在倫銅市場(chǎng)價(jià)格的基礎(chǔ)上，采用TC/RC（銅精礦加工費(fèi)/精煉費(fèi)）的方式確定采購價(jià)格。

　　國內(nèi)信用證是和代理開證方共同確定整船貨的貨值，將開證保證金匯入開證銀行賬戶，銀行開具國內(nèi)信用證。

　　交單單據(jù)為增值稅發(fā)票，通知行收到單據(jù)審核無誤后，郵寄給開證行，開證行收到單據(jù)審核無誤通知采購方付款贖單。

　　雖需要支付給代理商代理費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，但綜合來看采用代理進(jìn)口的方式仍可以減少成本支出。

　　標(biāo)的與國外供應(yīng)商在倫銅市場(chǎng)價(jià)格的基礎(chǔ)上，采用TC/RC（銅精礦加工費(fèi)/精煉費(fèi)）的方式確定采購價(jià)格。

　　標(biāo)的根據(jù)供貨商提供的形式發(fā)票確定開證金額，標(biāo)的計(jì)算出開證保證金并打給開證銀行。

　　供貨商指定的通知行在收到開證行的報(bào)文后，通知供貨商交單，通知行在收到供貨商的正本單據(jù)后,按照信用證條款審核交單單據(jù)。

　　（2）能源采購宏躍北銅的能源采購主要為電解環(huán)節(jié)所需的電力，由屬地供電提供，價(jià)格均按屬地供電所確定的電價(jià)執(zhí)行。

　　標(biāo)的與同行業(yè)上市前五名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占2020年度采購總額的比例對(duì)比如下：名稱前五名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占2020年度采購總額/營(yíng)業(yè)成本的比例云南銅業(yè)32.06%江西銅業(yè)8.61%紫金礦業(yè)25.02%銅陵有色18.49%平均值21.05%宏躍北銅63.62%因同行業(yè)上市的業(yè)務(wù)覆蓋從上游礦采選到下游銅材加工全產(chǎn)業(yè)鏈條，而標(biāo)的處于產(chǎn)業(yè)鏈中游，專注于銅冶煉業(yè)務(wù)，供應(yīng)商主要為銅精礦貿(mào)易商，種類單一。

　　因銅精礦為大宗商品，銅冶煉行業(yè)內(nèi)通常通過大批量采購以享有更好的議價(jià)權(quán)，且有利于保證原材料的品質(zhì)的穩(wěn)定性及價(jià)格優(yōu)惠。

　　另外，標(biāo)的陰極銅產(chǎn)能與同行業(yè)上市相比較低，主要選取建發(fā)物流、中國黃金、宏躍商貿(mào)、鋅業(yè)股份等幾家供應(yīng)商采購，具有商業(yè)合理性，符合行業(yè)慣例。

　　因此，雖然標(biāo)的采購集中度與同行業(yè)可比相比偏高，但系原材料種類單一和行業(yè)采購特點(diǎn)（大批量采購有利于保證原材料的品質(zhì)的穩(wěn)定性及價(jià)格優(yōu)惠）所致，具有合理性。

　　二、請(qǐng)你說明標(biāo)的是否對(duì)特定客戶或個(gè)別供應(yīng)商存在重大依賴的情形，如是，請(qǐng)說明具體情況，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的報(bào)告期各期向大客戶江西銅業(yè)及其關(guān)聯(lián)方銷售收入占比分別為86.07%、80.64%和46.75%，其中2019年及2020年標(biāo)的對(duì)江西銅業(yè)及其41關(guān)聯(lián)方銷售收入占比超過50.00%，但標(biāo)的對(duì)其不存在重大依賴，原因如下：1、標(biāo)的主要產(chǎn)品陰極銅屬于基礎(chǔ)工業(yè)原材料，廣泛應(yīng)用于電氣、輕工、機(jī)械制造、建筑工業(yè)、國防工業(yè)、汽車制造等領(lǐng)域，下游應(yīng)用領(lǐng)域非常廣泛。

　　標(biāo)的生產(chǎn)的陰極銅符合期貨交易所陰極銅期貨的交割標(biāo)準(zhǔn)，可以通過期貨交易所等大宗商品交易平臺(tái)實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售。

　　4、標(biāo)的在2021年1-4月開拓了五礦有色金屬股份、寧波金田新材料等新客戶，逐漸減輕了對(duì)單一客戶的依賴。

　　因此，雖然報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的對(duì)單一客戶的銷售占比高，但對(duì)個(gè)別客戶不存在重大依賴的情形。

　　標(biāo)的報(bào)告期各期大供應(yīng)商采購金額占營(yíng)業(yè)成本的比例分別為20.05%、20.84%、20.09%，主要采購內(nèi)容為銅精礦，不存在向單個(gè)供應(yīng)商采購比例超過營(yíng)業(yè)成本50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的情形。

　　對(duì)于標(biāo)的客戶和供應(yīng)商集中事項(xiàng)，已在重組報(bào)告書中“重大事項(xiàng)提示”之“二、標(biāo)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”中做出了重大風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　三、請(qǐng)你補(bǔ)充說明標(biāo)的與江西銅業(yè)及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的具體業(yè)務(wù)往來，結(jié)合江西銅業(yè)自身資源儲(chǔ)及生產(chǎn)能力說明其與標(biāo)的開展業(yè)務(wù)的原因，相關(guān)業(yè)務(wù)是否具商業(yè)實(shí)質(zhì)，相關(guān)會(huì)計(jì)處理及其合規(guī)性（一）標(biāo)的與江西銅業(yè)及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的具體業(yè)務(wù)往來報(bào)告期內(nèi)，標(biāo)的與江西銅業(yè)及關(guān)聯(lián)方的交易均為陰極銅的銷售，具體情況如下：?jiǎn)挝唬喝f元、噸客戶名稱主營(yíng)業(yè)務(wù)2021年1-4月2020年度2019年度金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量江西銅業(yè)（深圳）國際投資控股陰極銅、陽極板及有色金屬的銷售92,029.7816,414.89181,619.3742,716.98--42客戶名稱主營(yíng)業(yè)務(wù)2021年1-4月2020年度2019年度金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量江銅華東（浙江）銅材生產(chǎn)銅桿/線--江銅華北（天津）銅業(yè)生產(chǎn)銅桿/線.8424,598.68廣州江銅銅材生產(chǎn)銅桿/線深圳江銅營(yíng)銷銷售銅產(chǎn)品----94,085.1922,620.07合計(jì)-125,606.2722,007.77420,511.8897,810.73410,580.6098,532.50（二）結(jié)合江西銅業(yè)自身資源儲(chǔ)及生產(chǎn)能力說明其與標(biāo)的開展業(yè)務(wù)的原因經(jīng)查閱江西銅業(yè)年度報(bào)告，江西銅業(yè)陰極銅及相關(guān)銅產(chǎn)品的生產(chǎn)主體、產(chǎn)品用途、主要銷售市場(chǎng)及生產(chǎn)能力情況如下：產(chǎn)品生產(chǎn)主體產(chǎn)品用途主要銷售市場(chǎng)陰極銅恒邦股份（股票代碼：002237，江西銅業(yè)持股44.48%，為江西銅業(yè)子）、貴溪冶煉、江西銅業(yè)（清遠(yuǎn)）、江銅宏源銅業(yè)、浙江江銅富冶和鼎銅業(yè)。

　　是電氣、電子、輕工、機(jī)械制造、建筑、交通、國防等工業(yè)的基礎(chǔ)原材料主要為華東、華南地區(qū)，部分產(chǎn)品外銷韓國、日本、東南亞銅加工產(chǎn)品八家現(xiàn)代化銅材加工：江西銅業(yè)銅材、廣州江銅銅材、江銅－耶茲銅箔、江銅－臺(tái)意特種電工材料、江銅龍昌精密銅管、江西銅業(yè)集團(tuán)銅材、江銅華北（天津）銅業(yè)和江銅華東（浙江銅材）。

　　用于銅桿、銅質(zhì)線纜及漆包線等銅加工產(chǎn)品生產(chǎn)與較固定的主要大客戶簽訂長(zhǎng)期合約，主要為華東、華南、華北、西南地區(qū)（續(xù)）單位：萬噸產(chǎn)品2021年1-6月2020年度2019年度生產(chǎn)量銷售量生產(chǎn)量銷售量生產(chǎn)量銷售量陰極銅90.13-164.25191.06155.63131.79銅加工產(chǎn)品75.01-147.12151.54119.72112.91注1：因江西銅業(yè)半年度報(bào)告未披露當(dāng)期銷售量。

　　43根據(jù)公開披露的信息，除陰極銅、銅加工產(chǎn)品外，江西銅業(yè)還從事銅相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)。

　　2019年、2020年江西銅業(yè)陰極銅、銅加工產(chǎn)品、貿(mào)易業(yè)務(wù)的銷售收入情況如下：?jiǎn)挝唬簝|元產(chǎn)品2020年2019年陰極銅1,666.801,366.03銅加工產(chǎn)品（含銅桿線年半年度報(bào)告未披露當(dāng)期細(xì)分產(chǎn)品的銷售收入，因此未納入統(tǒng)計(jì)。

　　根據(jù)同花順的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，陰極銅2018年價(jià)格上漲至5萬元/噸的上方，然后開始小幅震蕩，2020年4月價(jià)格下探至4萬元/噸左右，2020年4月份以后價(jià)格持續(xù)上升，2021年5月達(dá)到高位7萬元/噸左右，2021年5月之后價(jià)格有所下降。

　　根據(jù)江西銅業(yè)披露的近兩年陰極銅的產(chǎn)銷量、分產(chǎn)品收入及陰極銅的公開市場(chǎng)價(jià)格分析，江西銅業(yè)自身生產(chǎn)的陰極銅基本對(duì)外銷售，其下屬生產(chǎn)銅加工產(chǎn)品所需的原材料陰極銅存在對(duì)外采購的情況。

　　報(bào)告期內(nèi)，標(biāo)的向江西銅業(yè)下屬銷售陰極銅的數(shù)量分別為9.85萬噸、9.78萬噸、2.20萬噸。

　　標(biāo)的向廣州江銅銅材、江銅